本帖最后由 孙老师 于 2025-1-22 12:19 编辑
第三章 第一节 货币资金 一 、单项选择题 （ ） 1、下列各项中，企业不能使用现金进行结算的是（ ）。 A、出差人员必须随身携带的差旅费 B、向外单位支付设备采购款 C、向职工发放现金限额以内的福利 D、向个人支付收购农副产品价款
2、下列各项中,企业现金清查发现的无法查明原因的短缺,经批准后应记入的会计科目是（ ）。 A、管理费用 B、财务费用 C、营业外收入 D、营业外支出
3、下列各项中，企业已记入“待处理财产损溢”科目且无法查明原因的现金溢余，按管理权限批准后应转入的会计科目是（ ）。 A、其他应付款 B、管理费用 C、其他收益 D、营业外收入
4、下列各项中，企业应通过“其他货币资金”科目核算的是（ ）。 A、销售商品收到银行承兑汇票 B、委托银行代为支付的水电费 C、开出转账支票支付材料采购款 D、为购买股票将资金存入证券公司投资款专户
5、下列各项中，企业销售商品收到银行汇票存入银行应借记的会计科目是（ ）。 A、银行存款 B、应收票据 C、其他货币资金 D、其他应收款
6、企业向银行申领信用卡，交存相关款项，收到银行盖章退回的进账单。下列各项中，企业应借记的会计科目是（ ）。 A、应收票据 B、其他应收款 C、其他货币资金 D、银行存款
7、下列各项中，企业通过存出投资款专户购买其他企业股票时，应贷记的会计科目是（ ）。 A、其他货币资金 B、库存现金 C、其他应收款 D、银行存款
二 、多项选择题 （ ） 1、下列各项中，关于现金清查的会计处理表述正确的有（ ）。 A、无法查明原因的现金短缺，计入管理费用 B、属于应由出纳人员赔偿的现金短缺，计入应收账款 C、无法查明原因的现金溢余，计入营业外收入 D、属于应支付给有关单位的现金溢余，计入其他应付款
2、下列各项中，企业现金溢余可能涉及的会计科目有（ ）。 A、管理费用 B、其他应付款 C、营业外收入 D、营业外支出
3、下列各项中，企业应通过“其他货币资金”科目核算的有（ ）。 A、用银行汇票采购办公用品的款项 B、汇往异地银行开立采购专户的款项 C、存入证券公司指定账户的款项 D、存入银行信用卡专户的款项
三 、判断题 （ ） 1、企业发生经济业务需要支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接安排支付。（ ）
2、企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”对此予以调节，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等。（ ）
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